Como o Tesouro espanhol sabe que possuo criptomoedas?

Com o início do período de Enunciação de Imposto de Renda, os contribuintes espanhóis que possuem bitcoin (BTC) e outras criptomoedas têm recebido notificações da Sucursal Espanhola de Governo Tributária (AEAT).

Os avisos mostram que o Ministério das Finanças tem informações precisas sobre participações em criptoativos. Com base nestes dados, a diretora universal da AEAT, Soledad Fernández, disse que o projecto é exprimir quase um milhão de notificações até ao próximo dia 1 de julho, data de fecho da campanha de rendimentos deste ano.

Desta forma, as autoridades espanholas estarão a lembrar aos contribuintes a sua obrigação de fazer a enunciação. As penalidades pela não enunciação podem ser de milhares de euros. A pergunta que muitos estão fazendo agora é: porquê o Tesouro sabe que possuo criptomoedas?

Sobre leste tema, CriptoNoticias consultou José Antonio Indómitoeconomista e perito em tributação de criptomoedas, que destacou o papel dos modelos implementados leste ano pela Sucursal Tributária para coletar informações sobre os membros do ecossistema.

Portanto, as informações obtidas pelo Tesouro vem principalmente do Modelos 172 e 173 apresentados por prestadores de serviços com moedas virtuais, com residência fiscal em Espanha.

O formulário 172 deveria informar os saldos que os clientes tinham nesses prestadores de serviços com moedas virtuais em 31 de dezembro. O formulário 173 deveria relatar todas as movimentações realizadas por clientes em prestadores de serviços com moedas virtuais durante o ano. Embora o Real Decreto que regulamentou estes modelos tenha sido sancionado no final de março, leste ano abrange somente os movimentos entre 25 de abril e 31 de dezembro de 2023.

José Antonio Indómito, mentor fiscal.

O novo Padrão 721 está incluído na lista, declarar participações no exterior. Desta forma, foram notificados até 31 de dezembro os saldos que os espanhóis tinham em plataformas de serviços com moedas virtuais localizadas fora de Espanha, sempre que excedam os 50.000 euros.

Indómito já havia falado sobre todos esses novos modelos e suas repercussões há uma semana, durante conversa com o bitcoiner espanhol Lunaticoin. Ambos destacaram a elevada quantidade de informações sobre o ecossistema que o Tesouro terá em mãos leste ano, questionando o nível de vigilância imposto pelas autoridades espanholas.

Através de todos estes meios, os próprios contribuintes – empresas e indivíduos – tiveram de entregar os dados ao Tesouro, observou Indómito. Por isso, penso que a Espanha é talvez o único país onde as autoridades acedem à informação fiscal fornecida pelas mesmas pessoas.

Bolsas e bancos em Espanha obrigados a fornecer informações

Tendo em conta o que foi dito até agora, é oportuno especificar que, se as criptomoedas forem adquiridas numa plataforma com sede e operações no país ibérico, estas empresas são obrigados a fornecer ao tesouro todas as informações relacionadas aos seus usuários espanhóis.

Todos estes requisitos estão disponíveis graças ao KYC, as regras de conhecimento do seu cliente aplicadas por bolsas centralizadas, que lhes permitem aquiescer a dados sobre os utilizadores dos seguintes serviços:

• Troca entre criptomoedas e moeda fiduciária.
• Proteger chaves criptográficas em nome de terceiros para armazenar, manter ou transferir moedas.
• Ofertas de novas moedas virtuais.
• Operações de compra, transmissão, câmbio e transferência com moedas virtuais, muito porquê cobranças e pagamentos efetuados com elas.

Esta asseveração Isso é feito através do formulário 173 e junto com ele são fornecidas as informações que identificam os sujeitos participantes das operações. Incluindo o seu número de identificação fiscal, morada, quantidade de moedas virtuais que possui, o preço e a data das operações.

Ou por outra, “suspeitamos que a Sucursal Tributária tenha feito exigências de informação individualizadas a entidades bancárias localizadas em Espanha«adverte José Antonio Indómito.

Foi logo que o Tesouro teria tomado conhecimento dos movimentos realizados por clientes bancários, originados ou destinados a um número de conta bancária correspondente a um prestador de serviços com moedas virtuais no exterior.

«Estes números de conta, sejam IBAN ou SWIFT, podem ser obtidos nas mesmas bolsas, e o Tesouro tem o poder Fazer um pedido para obter informações adicionais”, segundo o consultor fiscal.

Teme-se que o governo esteja avançando em regulamentações que em breve serão estendidas às plataformas não registrado na Espanha. Isto, em correspondência com a modificação da DAC 8 (Diretiva de Cooperação Administrativa), que entrará em vigor em 2026.

O DAC 8 exigirá que empresas que prestam serviços com bitcoin, sejam ou não da União Europeia, conversar a cada Estado as movimentações dos contribuintes com criptomoedas. Estabelece multas entre 20.000 e 500.000 euros para empresas que não partilhem dados.

Os regulamentos foram aprovados em setembro de 2023 pelo Parlamento Europeu. A organização justifica a sua emprego alegando que os diferentes países da União Europeia eles perdem 2,4 milénio milhões de euros por evasão fiscal no setor de criptoativos.

O governo espanhol está agora a sujeitar a DAC 8 a consulta pública. O objetivo é modificar a Lei Universal Tributária e o Regulamento Universal das ações e procedimentos de gestão e fiscalização tributária.

Também seria elaborado um decreto real “para regular a obrigação de identificar a residência fiscal dos usuários de criptoativos e de relatar as transações com eles”.

Oriente decreto real será, por sua vez, responsável por obrigar o sector bancário a identificar a residência fiscal das pessoas que controlam “certas contas financeiras”.

Há dúvidas sobre as plataformas que disponibilizam informações

Enquanto isso, os usuários têm discutido o tópico nas redes sociais, perguntando sobre plataformas de criptomoeda que poderiam Já entregaram os dados ao Tesouro.

A leste saudação, Indómito insiste que os dados KYC não estão relacionados à tributação, mas com regulamentos para prevenir a lavagem de quantia. “Se o Tesouro alguma vez usar um registro KYC não obtido de consonância com as regulamentações fiscais para sancionar alguém, a nulidade do procedimento é clara”, expresso em X.

O glosa é feito em relação à resposta dada a um usuário pela plataforma de criptomoeda Bitrefill, com sede na Suécia. Lá, eles garantem que as informações coletadas com KYC não sejam comunicadas a ninguém fora dos prestadores de serviços da empresa. “Não é retraído para efeitos fiscais”, reiteram.

Indómito lembra logo que, por enquanto, as bolsas estrangeiras não podem ser obrigadas a fornecer dados sobre os contribuintes ao governo espanhol. Esse, a menos que tenham residência fiscal em Espanha, Porquê é o caso de plataformas porquê a bolsa Binance, que disponibilizou seus relatórios.