O Japão e os Estados Unidos têm formas muito diferentes de tributar as criptomoedas. Levante cláusula analisa essas diferenças, comparando alíquotas de impostos, eventos tributáveis e uma vez que cada país classifica as criptomoedas.
A Poder Tributária Vernáculo do Japão (NTA) classifica as criptomoedas uma vez que receitas diversasenquanto o Internal Revenue Service (IRS) dos Estados Unidos os trata uma vez que propriedade. Esta diferença fundamental leva a variações na forma uma vez que as atividades relacionadas com criptomoedas são tributadas.
Taxas de imposto e eventos tributáveis: um olhar mais atilado
Vejamos mais de perto uma vez que estas classificações se traduzem em taxas de imposto e eventos tributáveis em cada país.
O Japão classifica as criptomoedas uma vez que receitas diversas, de entendimento com a Poder Tributária Vernáculo (NTA). Os ganhos criptográficos estão sujeitos ao imposto de renda progressivo, com alíquotas que variam de 5% a 45%. Aplica-se um imposto suplementar de 10% sobre o habitante, elevando a alíquota totalidade do imposto entre 15% e 55%.
Os Estados Unidos, por outro lado, tratam as criptomoedas uma vez que propriedade para fins fiscais. O Internal Revenue Service (IRS) normalmente aplica imposto de renda e imposto sobre ganhos de capital, dependendo da transação e do período de detenção.
No Japão, quaisquer ganhos com criptomoedas supra de ¥ 200.000 (US$ 1.600) devem ser informados às autoridades fiscais. Isso inclui lucros de negociação, mineração, piquetagem e lançamentos aéreos. Nos EUA, os eventos tributáveis incluem negociação, venda ou gasto de criptografia. As taxas de imposto variam dependendo do período de detenção e do tipo de rendimento.
Taxas de imposto criptográfico: Japão x EUA
O Japão usa taxas de imposto progressivas para receitas de criptomoedas. A taxa de imposto efetiva totalidade pode chegar a 55% para aqueles com rendimentos elevados. As empresas japonesas enfrentam um imposto corporativo de 30% sobre ganhos criptográficos não realizados, embora as reformas possam expulsar isso em 2024. Nos Estados Unidos, a trouxa tributária depende do período de detenção. Os ganhos de capital de pequeno prazo (menos de um ano) são tributados com base nas alíquotas federais de imposto de renda, que variam de 10% a 37%. Os ganhos de capital de longo prazo (mais de um ano) têm taxas de imposto mais baixas, entre 0% e 20%.
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Ao contrário do Japão, os EUA atualmente não tributam ganhos criptográficos não realizados para empresas. No entanto, a gestão Biden sugeriu a emprego da “regra de venda por lavagem” às criptomoedas, o que impediria os contribuintes de reivindicar perdas fiscais nas vendas de criptomoedas, a menos que vendessem os ativos permanentemente.
Eventos tributáveis em ambos os países
O Japão tributa uma ampla gama de transações criptográficas, incluindo negociações entre criptomoedas e moedas fiduciárias, troca de uma criptomoeda por outra e uso de criptomoedas uma vez que pagamento. Oferecer criptomoedas e receber pagamentos em Bitcoin ou outras moedas digitais também são tributáveis. O imposto é calculado com base no valor justo de mercado da criptografia em ienes japoneses no momento da transação. Os rendimentos da mineração e estaqueamento também devem ser relatados.
Nos Estados Unidos, o imposto sobre ganhos de capital se aplica à venda, negociação ou uso de criptografia para bens ou serviços. O imposto é fundamentado no aumento de valor desde a compra. A receita de mineração, piquetagem e lançamentos aéreos é considerada receita ordinária e deve ser relatada. No entanto, doar criptomoedas nos EUA não é imediatamente tributável, a menos que o valor seja superior à isenção anual do imposto sobre doações.
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Tanto o Japão uma vez que os Estados Unidos oferecem isenções fiscais para certas atividades de criptomoeda. Simplesmente manter criptomoedas ou movê-las entre carteiras não é um evento tributável em nenhum dos países. Outrossim, comprar criptomoedas e doá-las a uma organização sem fins lucrativos reconhecida é isento de impostos no Japão. Nos EUA, comprar e manter criptomoedas também não é tributado. Transferir criptografia entre carteiras e dá-las uma vez que presente (aquém do limite de exclusão) também não é tributável.
Potenciais mudanças futuras
Ambos os países continuam a ajustar suas leis tributárias criptográficas. O Japão propôs recentemente a eliminação de impostos sobre ganhos criptográficos não realizados detidos por empresas. Os EUA poderão introduzir novas regulamentações, uma vez que a regra de lavagem de criptomoedas, em 2025. As autoridades reguladoras de ambos os países estão a explorar formas de atualizar os seus sistemas fiscais para refletir a natureza evolutiva dos ativos digitais.
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