No contexto da Campanha do Rendimento, Espanha iniciou esta semana o processo de enunciação do Imposto sobre Pessoas Físicas (IRPF), que terminará no dia 1 de julho. Esta é uma atividade obrigatória que desde 2021 passou a incluir detentores de bitcoin (BTC) e criptomoedas.
Para executar os requisitos da enunciação de Imposto de Renda, os contribuintes devem seguir uma série de etapas perante a Escritório Tributária Espanhola. Começam pela enunciação informativa, que devia ser feita entre 1 de janeiro e 31 de março através dos formulários 172, 173 e 721.
Os dois primeiros modelos são utilizados para reportar operações e saldos de criptomoedas, enquanto o 721 é o formulário talhado a reportar criptomoedas no exterior.
Uma vez que explicam especialistas e consultores no matéria, ao longo deste processo é importante saber que a Escritório Tributária está atenta às ações irregulares, omissões, incumprimentos legais e comportamentos suspeitos que detecta nos contribuintes. Isso, para para mandar se foram ou não cometidas violações.
Desta forma, podem ser aplicadas sanções tanto pela não realização da enunciação uma vez que pela sua realização incompleta ou incorreta, propositadamente ou não.
O objetivo, no caso dos detentores de bitcoin que residem no país ibérico, é que declarem qualquer variação de ativos devido a compra e venda, troca, mineração, staking, cultura, airdrops, ICOs, empréstimos ou pools de liquidez.
As participações em criptomoedas fora do país também devem ser comunicadas se excederem 50.000 euros. A mera posse de criptomoedas em Espanha é tributada através do Imposto sobre a Riqueza (formulário 714).
Por não reportar adequadamente ou omitir informações sobre todas essas atividades, as autoridades estabeleceram sanções que podem variam entre 300 e 20.000 euros.
O peso das sanções dependerá do valor fraudado ou do tipo de informação que estiver ocultada, principalmente se a Escritório Tributária mandar que há intencionalidade. Na pior das hipóteses, a percentagem aplicável pode ultrapassar 100% do valor fraudado.
Que tipos de ações podem levar a sanções?
Em primeiro lugar, se a enunciação de informação não foi apresentada você tem que remunerar 300 euros no mínimo. Apresentá-lo com irregularidades também pode valer o pagamento de multa, embora de valor subalterno.
Quando se trata de remunerar impostos, são estabelecidos três tipos de multas por não realizar a enunciação das criptomoedas, aplicando 50%, 100% ou 150% do valor fraudado. A sanção dependerá da sisudez da infração.
O Tesouro espanhol faz uma diferença de 3.000 euros entre penalidades leves e graves, portanto as multas mínimas por não apresentação da enunciação de imposto de renda Podem chegar aos 1.500 euros.
Por outro lado, se as omissões ou não conformidades tiverem a ver com o protótipo 721, Foi estabelecida uma multa fixa de 5.000 euros para cada oferecido ou conjunto de dados referente a cada tipo de criptoativo que não foi incluído no protótipo; ou cujas informações estejam incompletas, incorretas ou falsas. O valor mínimo da multa nestes casos está estimado em murado de 10.000 euros.
Conforme noticiado pela CriptoNoticias, se o protótipo for apresentado fora do prazo, as multas totalizam 100 euros por cada oferecido ou conjunto de dados. O mínimo para esta infracção foi estipulado em 1.500 euros.
Os sujeitos obrigados deverão fornecer os nomes, sobrenomes, razão social e números de identificação fiscal do país de residência das pessoas ou entidades que prestam serviços de criptomoeda.
Vale ressaltar que quando a Quinta detecta ações que podem ser enquadradas uma vez que infração, Você deve seguir uma série de etapas antes de infligir uma sanção. O processo inclui a realização de uma investigação, o início de um procedimento e a passagem por uma tempo de denúncias. Ao final, a solução que estabelece a emprego da sanção deverá ser devidamente motivada e justificada.
A reverência disso, o CEO da Quipu, empresa especializada em tributos, lembra que Existem sanções que não envolvem pagamento de multas mas outros impedimentos. Os mais comuns são a impossibilidade de chegada a subsídios ou ajudas públicas por um período de tempo; a proibição de contratar com a Governo Pública e a suspensão do tirocínio de profissão solene, ocupação ou incumbência público.